12月29日訊 深圳證券交易所網(wǎng)站近日發(fā)布關(guān)于對國軒高科股份有限公司的關(guān)注函(中小板關(guān)注函【2020】第608號)。2020年12月26日，國軒高科股份有限公司(國軒高科 002074.SZ)披露《關(guān)于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關(guān)于終止募投項(xiàng)目并將剩余募集資金永久補(bǔ)充流動資金的公告》。
關(guān)于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告顯示，國軒高科股份有限公司于2020年12月24日召開了第八屆董事會第九次會議和第八屆監(jiān)事會第九次會議，審議通過了《關(guān)于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的議案》，同意公司全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司(以下簡稱“合肥國軒”)以其對天津恒天新能源汽車研究院有限公司(以下簡稱“天津恒天”)的應(yīng)收賬款債權(quán)合計(jì)2.14億元對天津恒天進(jìn)行增資。
公司全資子公司合肥國軒擬與北京恒天鑫能新能源汽車技術(shù)有限公司(以下簡稱“北京恒天”)、天津恒天簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議》，合肥國軒擬以其對天津恒天的應(yīng)收賬款債權(quán)合計(jì)2.14億元對天津恒天進(jìn)行增資。
根據(jù)沃克森(北京)國際資產(chǎn)評估有限公司出具的《合肥國軒高科動力能源有限公司擬進(jìn)行債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目涉及的天津恒天新能源汽車研究院有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報(bào)告》(沃克森評報(bào)字[2020]第2013號)，截至評估基準(zhǔn)日2020年9月30日，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對天津恒天納入評估范圍內(nèi)的所有者權(quán)益賬面值為6789.23萬元，在保持現(xiàn)有用途持續(xù)經(jīng)營前提下股東全部權(quán)益的評估價值為人民幣12283.29萬元。本協(xié)議各方擬定依據(jù)評估值為參考確定合肥國軒對天津恒天的債轉(zhuǎn)股比例，合肥國軒以其對天津恒天的債權(quán)共計(jì)人民幣2.14億元對其新增出資，本次增資完成后，天津恒天的注冊資本增加至人民幣8219.18萬元，合肥國軒將持有天津恒天的股權(quán)比例為63.50%，北京恒天將持有天津恒天的持股比例為36.50%。增資完成后天津恒天將成為公司控股子公司并納入合并報(bào)表范圍。
合肥國軒以其對天津恒天的往年應(yīng)收賬款債權(quán)共計(jì)2.14億元人民幣對其進(jìn)行增資，其中人民幣5219.18萬元作為合肥國軒認(rèn)繳公司新增注冊資本，持股比例為63.50%。本次增資完成后，天津恒天的注冊資本增加至8219.18萬元人民幣，其余16150.38萬元人民幣計(jì)入天津恒天的資本公積。
截至2019年12月31日，天津恒天資產(chǎn)總額75710.02萬元，負(fù)債總額60768.48萬元，凈資產(chǎn)14941.54萬元，資產(chǎn)負(fù)債率80.26%;實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10155.31萬元，凈利潤9.11萬元。截至2020年9月30日，天津恒天資產(chǎn)總額67139.77萬元，負(fù)債總額60350.54萬元，凈資產(chǎn)6789.23萬元，資產(chǎn)負(fù)債率89.89%;2020年1至9月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入491.28萬元，凈利潤-2528.39萬元。
深圳證券交易所中小板公司管理部指出：國軒高科董事會在審議上述對外投資事項(xiàng)時，董事Frank Engel投棄權(quán)票，棄權(quán)原因系“暫時無法對投資前景和預(yù)期收益做出合理判斷”。根據(jù)資產(chǎn)評估報(bào)告，天津恒天最近兩年又一期的凈利潤分別為1160.87萬元、9.11萬元和-2528.39萬元，呈明顯下滑趨勢;2020年三季度末，其資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)89.89%，較上年末增長9.63個百分點(diǎn)。請結(jié)合天津恒天的財(cái)務(wù)狀況、主要業(yè)務(wù)及其開展情況，詳細(xì)說明本次交易目的及必要性，是否存在損害上市公司及股東合法權(quán)益的情形。
關(guān)于終止募投項(xiàng)目并將剩余募集資金永久補(bǔ)充流動資金的公告顯示，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)國軒高科股份有限公司配股的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2017]1820 號)核準(zhǔn)公司向原股東配售26292.60萬 股新股。公司本次配股實(shí)際配售26023.08萬股，每股配售價格為13.69元，募集資金總額35.63億元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用合計(jì)人民幣2795.49萬元后 ， 實(shí)際募集資金凈額為人民幣35.35億元，上述募集資金到位情況已經(jīng)華普天健會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗(yàn)并出具了驗(yàn)證報(bào)告(會驗(yàn)字[2017]5313號)。公司對募集資金采取了專戶存儲制度。
國軒高科擬終止“年產(chǎn)20萬套電動汽車動力總成控制系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”，該項(xiàng)目由公司控股子公司安徽國軒新能源汽車科技有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施，計(jì)劃投資金額36247.30萬元，擬以募集資金投入2.50億元，建設(shè)期限至2021年6月，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容涵蓋電池管理系統(tǒng)及電機(jī)控制系統(tǒng)。截至2020年11月30日，該項(xiàng)目已累計(jì)投入募集資金441.54萬，募集資金投資使用進(jìn)度為1.77%，節(jié)余募集資金26081.57萬元(包含利息收入及理財(cái)收益，實(shí)際轉(zhuǎn)出金額以轉(zhuǎn)出當(dāng)日銀行結(jié)算余額為準(zhǔn))。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定，公司擬將上述節(jié)余募集資金永久性補(bǔ)充流動資金用于公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
深圳證券交易所中小板公司管理部指出：“年產(chǎn)20萬套電動汽車動力總成控制系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”為國軒高科2017年配股的募投項(xiàng)目，原計(jì)劃投入25000萬，截至2020年11月30日，僅投入441.54萬元，投資進(jìn)度為1.77%，國軒高科擬終止上述項(xiàng)目并將節(jié)余募集資金永久性補(bǔ)流。請結(jié)合市場環(huán)境及政策變化情況、國軒高科戰(zhàn)略發(fā)展及資金需求等，說明國軒高科終止上述募投項(xiàng)目并永久性補(bǔ)流的原因。另外，自查國軒高科原募集資金使用可行性分析報(bào)告是否審慎考慮到市場、行業(yè)變化及風(fēng)險，請保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見。
深圳證券交易所中小板公司管理部對上述事項(xiàng)表示高度關(guān)注。請國軒高科就增資天津恒天、21369.56萬元應(yīng)收賬款形成、天津恒天評估、終止建設(shè)項(xiàng)目并將節(jié)余募集資金永久性補(bǔ)流等事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查并做出說明并做出書面說明，并在2021年1月5日前將有關(guān)說明材料報(bào)送深圳證券交易所中小板公司管理部并對外披露，同時抄報(bào)安徽證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。
以下為原文：
關(guān)于對國軒高科股份有限公司的關(guān)注函
中小板關(guān)注函【2020】第608號
國軒高科股份有限公司董事會：
2020年12月26日，你公司披露《關(guān)于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關(guān)于終止募投項(xiàng)目并將剩余募集資金永久補(bǔ)充流動資金的公告》。你公司全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司(以下簡稱“合肥國軒”)擬以其對天津恒天新能源汽車研究院有限公司(以下簡稱“天津恒天”)的應(yīng)收賬款債權(quán)合計(jì) 21,369.56 萬元對天津恒天進(jìn)行增資，增資完成后，合肥國軒將持有天津恒天 63.50%的股權(quán)，天津恒天將納入你公司合并報(bào)表范圍。其次，你公司擬終止“年產(chǎn) 20 萬套電動汽車動力總成控制系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”募集資金投資項(xiàng)目，并將該項(xiàng)目的節(jié)余募集資金26081.57萬元用于永久補(bǔ)充流動資金。我部對上述事項(xiàng)表示高度關(guān)注。請你公司就以下事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查并做出說明：
1、你公司董事會在審議上述對外投資事項(xiàng)時，董事 Frank Engel投棄權(quán)票，棄權(quán)原因系“暫時無法對投資前景和預(yù)期收益做出合理判斷”。根據(jù)資產(chǎn)評估報(bào)告，天津恒天最近兩年又一期的凈利潤分別為1,160.87 萬元、9.11 萬元和-2,528.39 萬元，呈明顯下滑趨勢;2020年三季度末，其資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá) 89.89%，較上年末增長 9.63 個百分點(diǎn)。請結(jié)合天津恒天的財(cái)務(wù)狀況、主要業(yè)務(wù)及其開展情況，詳細(xì)說明本次交易目的及必要性，是否存在損害上市公司及股東合法權(quán)益的情形。
2、請說明上述應(yīng)收賬款形成的具體原因、到期時間、賬齡及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況，并測算本次債轉(zhuǎn)股交易對公司業(yè)績的影響。另外，除上述應(yīng)收賬款外，天津恒天與你公司及并表范圍內(nèi)的其他子公司是否存在其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系，若是，請補(bǔ)充說明具體情況、清償計(jì)劃以及未全部轉(zhuǎn)為股權(quán)的原因。
3、你公司采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法對天津恒天股東全部權(quán)益價值進(jìn)行評估，收益法得出的評估結(jié)果為 7,422 萬元，增值率為 9.32 %，資產(chǎn)基礎(chǔ)法得出的評估結(jié)果為 12,283.35 萬元，增值率為 80.92 %，你公司選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法結(jié)果作為最終評估結(jié)論。請你公司結(jié)合資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評估范圍、重要評估假設(shè)、主要評估參數(shù)和具體評估過程，說明評估增值的合理性。另外，請補(bǔ)充說明收益法及資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估值存在重大差異的原因及合理性，本次交易以資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估定價是否有利于保護(hù)上市公司利益。請?jiān)u估機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見。
4、“年產(chǎn) 20 萬套電動汽車動力總成控制系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”為你公司 2017 年配股的募投項(xiàng)目，原計(jì)劃投入 25,000 萬，截至 2020 年 11月 30 日，僅投入 441.54 萬元，投資進(jìn)度為 1.77%，你公司擬終止上述項(xiàng)目并將節(jié)余募集資金永久性補(bǔ)流。請結(jié)合市場環(huán)境及政策變化情況、你公司戰(zhàn)略發(fā)展及資金需求等，說明你公司終止上述募投項(xiàng)目并永久性補(bǔ)流的原因。另外，自查你公司原募集資金使用可行性分析報(bào)告是否審慎考慮到市場、行業(yè)變化及風(fēng)險，請保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見。
5、你公司認(rèn)為應(yīng)予說明的其它事項(xiàng)。
請你公司就上述問題做出書面說明，并在 2021 年 1 月 5 日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部并對外披露，同時抄報(bào)安徽證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。
同時，提醒你公司：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真和及時地履行信息披露義務(wù)。
特此函告
中小板公司管理部
2020 年 12 月 29 日
