曾引發(fā)資本市場震動(dòng)的“雅百特造假案”日前有了新進(jìn)展。據(jù)南京中院和濟(jì)南中院近日披露的判決書，曾為*ST雅博(002323.SZ，曾用名雅百特)提供審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告制作服務(wù)的眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)和金元證券，被法院判決對(duì)相關(guān)股民投資者的損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
據(jù)上海久誠律師事務(wù)所律師許峰介紹，2017年“雅百特造假案”案發(fā)后，該所先后代理了200多起股民投資者的索賠案，其中多起針對(duì)*ST雅博的索賠訴訟早在2018年就已經(jīng)判決，投資者的訴訟要求得到了法院支持，此次披露的判決，主要是針對(duì)金元證券和眾華所這兩家中介機(jī)構(gòu)的。
“如果雅百特(*ST雅博)最終能夠承擔(dān)賠償款，中介機(jī)構(gòu)就不需要實(shí)際支付;但如果雅百特沒錢，金元證券和眾華所就要向投資者實(shí)際支付賠償款。”許峰表示。
據(jù)南京中院此前披露的判決書顯示，“雅百特造假案”所涉虛假陳述行為實(shí)施日為2016年3月25日，揭露日2017年4月8日，基準(zhǔn)日2017年5月9日，基準(zhǔn)價(jià)12.81元;投資者的損失范圍包括投資差額損失、傭金損失、印花稅損失。
根據(jù)《虛假陳述若干規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，投資者投資差額損失的計(jì)算公式可以概括如下：投資差額損失=(買入證券平均價(jià)格-賣出證券平均價(jià)格)×揭露日至基準(zhǔn)日期間賣出的可索賠證券的數(shù)量+(買入證券平均價(jià)格-基準(zhǔn)價(jià))×基準(zhǔn)日之后賣出或仍持有的可索賠證券的數(shù)量。
以*ST雅博2017年2月23日股價(jià)創(chuàng)下歷史最高點(diǎn)當(dāng)日的成交情況計(jì)算，當(dāng)日成交金額22.3億元，成交股數(shù)97.4萬股，平均成交價(jià)22.89元，按照前述投資差額損失的計(jì)算公式，僅2017年2月23日一天買入的投資者的投資差額損失就高達(dá)981.79萬元【(買入均價(jià)22.89元-基準(zhǔn)價(jià)12.81元)×成交股數(shù)97.4萬股】。
事實(shí)上，在2017年造假案案發(fā)時(shí)，*ST雅博股東戶數(shù)多達(dá)5.54萬戶，而目前委托上海久誠律師事務(wù)所代為起訴的僅200多起索賠，如果后續(xù)有更多受損的投資者加入維權(quán)隊(duì)伍，金元證券和眾華所面臨的索賠可能將是一個(gè)天文數(shù)字。
公開資料顯示，金元證券因“踩雷”*ST雅博，在2019年已被證監(jiān)會(huì)處罰4000萬元，而在證監(jiān)會(huì)發(fā)布的2020年度券商分類評(píng)價(jià)中，金元證券評(píng)級(jí)為CC級(jí)，相較2019年連降4級(jí)。
受此影響，金元證券的投行業(yè)務(wù)一蹶不振，目前在保薦的項(xiàng)目只有山東壽光市坤隆石油機(jī)械股份有限公司(以下簡稱“坤隆股份”)一個(gè)。而近期保薦的科創(chuàng)板IPO項(xiàng)目藍(lán)箭電子雖已審核通過，但又被媒體曝出“訴訟未決、用工違規(guī)、與上下游交易數(shù)據(jù)‘打架’”等問題。
金元證券對(duì)*ST雅博承擔(dān)連帶責(zé)任
1月4日，上海久誠律師事務(wù)所在其官網(wǎng)披露，該律所收到南京市中級(jí)人民法院送達(dá)的一批*ST雅博投資者索賠案判決書，法院除判決*ST雅博向投資者賠償損失外，還判決金元證券、眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)*ST雅博的賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
1月5日，上海久誠律師事務(wù)所再度披露一批山東省濟(jì)南市中級(jí)法院作出的雅百特投資者索賠案判決書，法院除判決*ST雅博向投資者賠償損失外，亦判決金元證券股份公司、眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)*ST雅博的賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
據(jù)裁判文書網(wǎng)2020年4月23日披露的一起雅百特投資者索賠案判例，原告楊某與被告雅百特公司一致認(rèn)為，本案所涉虛假陳述行為實(shí)施日2016年3月25日，揭露日2017年4月8日，基準(zhǔn)日2017年5月9日，基準(zhǔn)價(jià)12.81元。
投資者楊某主張的損失范圍包括投資差額損失、傭金損失、印花稅損失。根據(jù)《虛假陳述若干規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，楊某投資差額損失的計(jì)算公式可以概括如下：投資差額損失=(買入證券平均價(jià)格-賣出證券平均價(jià)格)×揭露日至基準(zhǔn)日期間賣出的可索賠證券的數(shù)量+(買入證券平均價(jià)格-基準(zhǔn)價(jià))×基準(zhǔn)日之后賣出或仍持有的可索賠證券的數(shù)量。
該案中，楊某在實(shí)施日至揭露日期間的股票買入均價(jià)為17.63元，按照前述投資差額損失的計(jì)算公式，楊某在該賬戶的投資差額損失為6748元[(買入均價(jià)17.63元-基準(zhǔn)價(jià)12.81元)×可索賠股數(shù)1400股]。此外，楊某的傭金損失、印花稅損失合計(jì)為13.5元。故雅百特公司應(yīng)當(dāng)向楊某賠償損失的數(shù)額為6761.5元。
早在2017年*ST雅博造假案發(fā)后，就有不少投資者狀告*ST雅博、金元證券和眾華會(huì)計(jì)所，但是由于沒有證監(jiān)會(huì)正式行政處罰書，多起訴訟一審被駁回。直到2019年7月，中國證監(jiān)會(huì)作出對(duì)金元證券和眾華會(huì)計(jì)所的行政處罰決定，其中，對(duì)金元證券未勤勉盡責(zé)作出“沒一罰三”共計(jì)4000萬元的重罰，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員陳綿飛、李喜給予警告，并分別處以10萬元罰款。中國證監(jiān)會(huì)指出，金元證券作為山東雅百特借殼中聯(lián)電氣的財(cái)務(wù)顧問，在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，在出具核查意見等時(shí)，存在虛假記載。
值得注意的是，根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，金元證券2018年全年投行業(yè)務(wù)收入僅為6833萬元。一次被罰4000萬元，其投行業(yè)務(wù)收入的大半被“充公”。
中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者注意到，從去年8月證監(jiān)會(huì)發(fā)布的2020年度券商分類評(píng)價(jià)來看，金元證券評(píng)級(jí)為CC級(jí)，而2019年評(píng)級(jí)為BBB級(jí)，連降4級(jí)。
天眼查數(shù)據(jù)顯示，截至1月6日，金元證券613次因證券虛假陳述責(zé)任糾紛被提起法律訴訟。
投行業(yè)務(wù)一蹶不振 在保薦項(xiàng)目坤隆股份或受影響
作為中小券商，金元證券投行業(yè)務(wù)不強(qiáng)，保薦項(xiàng)目數(shù)量偏少，同花順iFinD顯示，金元證券除曾保薦*ST雅博外，已經(jīng)保薦上市的企業(yè)還有8家，包括海汽集團(tuán)、中通國脈、世運(yùn)電路、奧維通信、華東重機(jī)、天奧電子、臺(tái)基股份、強(qiáng)力新材。
據(jù)中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，金元證券不僅保薦項(xiàng)目數(shù)量少，還有3個(gè)保薦項(xiàng)目被否。2015年5月8日，金元證券保薦廣東壯麗彩印股份有限公司首發(fā)申請(qǐng)未通過。向前追溯，2011年，金元證券保薦的兩個(gè)項(xiàng)目接連被否，分別是3月上會(huì)的誠達(dá)藥業(yè)和4月上會(huì)的山東舒朗，這兩個(gè)項(xiàng)目被否相隔20天。
近日，金元證券也有捷報(bào)傳出，2020年12月31日召開的科創(chuàng)板上市委2020年第128次審議會(huì)議，藍(lán)箭電子IPO審核通過，這是金元證券年內(nèi)保薦成功的首單科創(chuàng)板項(xiàng)目。不過，此前有媒體指出，藍(lán)箭電子IPO或有硬傷，包括訴訟未決、用工違規(guī)、與上下游交易數(shù)據(jù)“打架”等問題。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，金元證券在保薦項(xiàng)目僅有一個(gè)，2020年12月30日，坤隆股份提交創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)，其保薦機(jī)構(gòu)是金元證券。坤隆股份是石油鉆采專用設(shè)備相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為抽油桿、抽油泵、螺桿泵智能新型采油系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。此次IPO計(jì)劃募集資金2.99億元，投向年產(chǎn)1000套智能新型采油設(shè)備項(xiàng)目、新型抽油桿改擴(kuò)建項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。
對(duì)于金元證券所保薦的企業(yè)的情況，中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者將保持持續(xù)關(guān)注。(記者 胡靖聆)
